Узнайте о проблемах до того, как о них узнает налоговая
ФНС в последние годы активно и, надо сказать, небезуспешно борется с фирмами-однодневками, ужесточает налоговый контроль, а потому предпринимательская деятельность в любой сфере усложняется. Есть ли шанс оценить бизнес-риски еще до их появления, разберемся в этой статье.
Откуда может прийти беда
По статистике, средний срок «жизни» бизнеса в России — 4-5 лет для ИП и 5-6 для юридических лиц. Рубеж в 2 года преодолевают только 15-20 % новых компаний.
В 2020 году и вовсе из-за пандемии закрылась каждая шестая фирма. Избежать многих ошибок поможет своевременный и глубокий риск-анализ бизнеса, поэтому не стоит пренебрегать доступными возможностями.
Для предприятия всегда существует два типа рисков — внутренние и внешние. Из внешних особенно выделяются политические и экономические — изменения законодательства, закрытие границ, санкции, изменение курса валют и т.д.
Конечно, особое внимание предприниматели обращают на налоговые риски:
- упразднение специальных налоговых режимов или изменение условий их применения (отмена ЕНВД);
- повышение ставок налогов (прогрессивная шкала по НДФЛ с 2021 года);
- ужесточение контроля со стороны фискальных органов в отношении определенных субъектов (после того, как малому бизнесу дали льготы и субсидии, налорги стали его усиленно проверять);
- отмена моратория на проверки (отменялись неналоговые проверки в 2020 году, в 2021 их возобновили);
- увеличение ответственности за налоговые правонарушения. К примеру, с 27 марта усилена ответственность за нарушения в сфере персональных данных, по большей части нарушений штрафы выросли вдвое, а с 1 июля появятся штрафы за продажу отдельных видов электроники без предустановленных отечественных программ.
Для компаний, работающих с НДС яркий пример налогового риска — Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Теперь налоговики будут еще строже оценивать деловую цель сделок, обоснованность дробления бизнеса и выявлять так называемые «технические компании» (или проблемных контрагентов). Соответственно, бизнесу следует позаботиться о убедительных доказательствах добросовестности своих контрагентов и реальности проводимых сделок.
Что касается внутренних рисков, то здесь выделяются финансовые (неправильная работа с задолженностью, использование серых схем оптимизации и т. д.), коммерческие — когда организация «плывет по течению» без конкретного плана и стратегии и т. п. А так же человеческий фактор — это важнейшая составляющая, которой нужно уделять самое пристальное внимание всегда.
Если ваша компания привлекла внимание, налоговые инспекторы будут оценивать деятельность вашей компании на предмет:
- необоснованного применения специальных налоговых режимов, которые дают возможность снизить НДС;
- искусственного дробления бизнеса;
- сотрудничества с сомнительными контрагентами;
- частой и необоснованной смены местонахождения;
- низкого уровня заработной платы персонала;
- работы в убыток в течение нескольких налоговых периодов.
Эти, и многие другие факторы, учитываются специалистами при проведении риск-анализа.
Что такое риск-анализ бизнеса
Риск-анализ бизнеса — это выявление факторов, которые могут привлечь внимание контролирующих органов и привести к финансовым потерям.
Если вы уже находитесь в сложной ситуации, если вам назначена выездная проверка или поступило требование предоставить документы по сомнительной сделке, надеяться только на бухгалтера не стоит — он не юрист и не факт, что уже имел дело с проверками и успешно их проходил. В такой ситуации лучше привлечь к решению задачи налогового юриста.
За помощью всегда можно обратиться в Курское региональное отделения “Деловой России”